Noter till resultat- och balansräkning
Belopp i MSEK, där inget annat anges.
Not 12 Skatter
Redovisningsprincip
Koncernens skatt för perioden utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuella skattefordringar och skulder för innevarande och föregående perioder värderas till det belopp som förväntas bli betalt till eller från skattemyndigheterna baserat på de skattesatser och den skattelagstiftning som är antagen eller antagits på bokslutsdagen. Aktuell skatt är skatt som hänför sig till periodens skattepliktiga resultat. Uppskjuten skatt redovisas på alla temporära skillnader som uppkommer mellan det skattemässiga och redovisningsmässiga värdet på tillgångar och skulder samt även på skattemässiga underskottsavdrag.
Uppskjuten skattefordran redovisas i balansräkningen i den omfattning det är sannolikt att dessa kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Vid beräkning av koncernens uppskjutna skattefordran och skatteskuld används rådande skattesats i respektive land.
Uppskattningar och bedömningar
Ledningen bedömer särskilt sannolikheten att uppskjutna skattefordringar kan avräknas mot överskott vid en framtida beskattning enligt de långtidsprognoser bolaget upprättat. Som grund för dessa använder man sig av marknadsanalyser, information angående kommande regulatoriska krav samt diskussioner med kund. En sådan analys har medfört omvärdering av uppskjutna skatter för att motsvara framtida vinster. Omvärdering av uppskjuten skatt avser skillnad mellan teoretisk skatt och faktisk uppskjuten skatt.
| Mkr | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Aktuell skatt | -2,7 | 0,0 |
| Uppskjuten skatt | -0,4 | 0,0 |
| Total redovisad skatt kvarvarande verksamhet | -3,1 | 0,0 |
| Skatt hänförlig till avvecklad verksamhet | 2,4 | -121,5 |
| Total redovisad skatt i koncernen | -0,7 | -121,5 |
Avstämning av effektiv skatt, Mkr
| 2025 | % | 2024 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Resultat före skatt | -63,3 | -465,9 | ||
| Teoretisk skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget | 13,0 | -20,6 | 96,0 | -20,6 |
| Skillnader i skattesatser för utländska dotterbolag | 2,0 | -3,2 | 15,1 | -3,2 |
| Ej avdragsgilla kostnader | -18,9 | 29,8 | -4,6 | 1,0 |
| Ej skattepliktiga intäkter | 1,2 | -1,9 | 0,1 | -0,0 |
| Underskott för vilket uppskjuten skatt inte beräknats | -5,2 | 8,2 | -101,5 | 21,8 |
| Skatt hänförlig till tidigare år | 4,8 | -7,6 | -5,1 | 1,1 |
| Redovisad effektiv skatt | -3,1 | 4,9 | 0,0 | - |
Ej redovisade uppskjutna skattefordringar, Mkr
Skattemässiga underskottsavdrag för vilka uppskjutna skattefordringar inte har redovisats i rapporten över finansiell ställning:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Skattemässiga underskott | 257,6 | 198,8 |
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder fördelas enligt följande:
Uppskjutna skattefordringar, Mkr
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Uppskjutna skattefordringar som ska regleras efter mer än 12 månader | 54,9 | 56,0 |
| Summa uppskjutna skattefordringar | 54,9 | 56,0 |
Uppskjutna skatteskulder, Mkr
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Uppskjutna skatteskulder som ska regleras efter mer än 12 månader | 0,0 | 0,0 |
| Summa uppskjutna skatteskulder | 0,0 | 0,0 |
Förändringar i uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder framgår nedan:
Underskottsavdrag, koncernen, Mkr
| Per 1 januari 2024 | 171,2 |
| Redovisat i resultaträkningen kvarvarande verksamhet | 0,0 |
| Redovisat i resultaträkningen avvecklad verksamhet | -121,5 |
| Omvärdering uppskjuten skatt | 6,4 |
| Per 31 december 2024 | 56,1 |
| Redovisat i resultaträkningen kvarvarande verksamhet | 0,0 |
| Redovisat i resultaträkningen avvecklad verksamhet | -1,2 |
| Omvärdering uppskjuten skatt | 0,0 |
| Per 31 december 2025 | 54,9 |
Temporär skillnad Immateriella tillgångar, Mkr
| Per 1 januari 2024 | 6,6 |
| Omvärdering uppskjuten skatt | 0,3 |
| Redovisat i resultaträkningen kvarvarande verksamhet | -6,2 |
| Per 31 december 2024 | 0,7 |
| Omvärdering uppskjuten skatt | -0,1 |
| Redovisat i resultaträkningen kvarvarande verksamhet | -0,6 |
| Per 31 december 2025 | 0,0 |