Noter till resultat- och balansräkning
Belopp i MSEK, där inget annat anges.
Not 20 Finansiella skulder
Redovisningsprincip
I september 2023 beslutade styrelsen om en emission av konvertibler med ett nominellt belopp om totalt 160 Mkr till en entitet som förvaltas av Heights Capital Management, Inc. Emissionskursen för konvertiblerna motsvarade 92 procent av det nominella beloppet. Lånet löpte med en fast ränta om 6 procent Amortering varannan månad t o m 31 mars 2027. Bolaget kunde välja att göra avbetalningarna kontant till 100 procent av det gällande avbetalningsbeloppet eller i B-aktier till 90 procent av marknadspriser för aktien.
Konvertibla skuldebrev redovisas som ett sammansatt finansiellt instrument uppdelat på en skuldkomponent och en egetkapitalkomponent. I och med att eventuell återbetalning i aktier skedde med ett rörligt antal aktier ska instrumentets skulddel redovisas som en finansiell skuld. Vid emissionstidpunkten värderades skuldkomponenten till det verkliga värdet för en liknande skuld som saknar konverteringsrätt. Värdet på egetkapitalkomponenten beräknas som skillnaden mellan emissionslikviden då det konvertibla skuldebrevet gavs ut och det verkliga värdet av skuldkomponenten vid emissionstillfället.
Egetkapitalkomponenten redovisas som övrigt tillskjutet kapital och värderades till 4,4 Mkr. Efter emissionstidpunkten redovisades skuldkomponenten till upplupet anskaffningsvärde genom tillämpning av effektivräntemetoden.
Direkta utgifter i samband med emission av ett sammansatt finansiellt instrument fördelas mellan skuldkomponent och egetkapitalkomponent proportionellt mot hur emissionslikviden fördelas. Direkta utgifter togs upp till 21,7 Mkr.
Vid värdering av skulden till verkligt värde användes en ränta om 8,19 procent, vilket bedömdes utgöra en marknadsmässig ränta för ett liknande lån utan konverteringsrätt.
Ursprunglig värdering av skulden fastställdes till 133,9 Mkr.
Efter att företrädesemissionen slutfördes i september 2024 återbetalade bolaget konvertiblerna om 108 Mkr, inklusive upplupen ränta. Kostnaderna för lånet om 21,7 Mkr kostnadsfördes då i sin helhet.
För att täcka bolagets likviditetsbehov under perioden fram till slutförandet av företrädesemissionen 2024 tillhandahöll ett konsortium av externa investerare bolaget ett kortfristigt lån om 40 Mkr (”Brygglånet”). I december 2024 erhöll bolaget 13,6 Mkr i en delutbetalning av ett Brygglån.
Värde på finansiella skulder per balanspost och kategori
| Koncernen | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2024-12-31 | 2023-12-31 | |||
| Mkr | Bokfört värde | Verkligt värde | Bokfört värde | Verkligt värde |
| Långfristiga finansiella skulder | ||||
| Långfristig obligationslån | - | - | - | - |
| Konvertibellån | - | - | 72,9 | 72,9 |
| Långfristig leasingskuld | 2,7 | 2,7 | 6,5 | 6,5 |
| Kortfristiga finansiella skulder | ||||
| Kortfristig leasingskuld | 4,1 | 4,1 | 6,2 | 6,2 |
| Kortfristig del av lån | 13,6 | 13,6 | 21,9 | 21,9 |
| Leverantörsskulder | 39,9 | 39,9 | 103,4 | 103,4 |
| Finansiella skulder totalt | 60,3 | 60,3 | 210,9 | 210,9 |
| Per kategori | ||||
| Finansiella skulder till upplupet anskaffningsvärde | 60,3 | 60,3 | 210,9 | 210,9 |
| Finansiella skulder totalt | 60,3 | 60,3 | 210,9 | 210,9 |
| Koncernen | ||||
| Löptidsanalys finansiella skulder, Mkr | 0-3 mån | 3 mån-1 år | 1-2 år | 2-3 år |
| Kortfristig del av lån | 13,6 | - | - | - |
| Leverantörsskulder | 39,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Leasingskulder | 1,0 | 3,1 | 2,7 | - |
| Totalt | 54,5 | 3,1 | 2,7 | 0,0 |